Kara para aklama skandalları gibi Troika Çamaşırhane ve Danske Bank ile ilgili mali şeffaflık konusunu ön plana çıkarmıştır. Nihai Gerçek Faydalanıcı Sahipliği (UBO). FATF neredeyse sadece tüzel kişilerin rolüne odaklanmış olsa da, yayınladığı Tüzel Kişiler için Hak Sahipliğine İlişkin En İyi Uygulamalarrolüne karşı da tavır almıştır. paravan firmalar intifa hakkı sahipliğini gizlemek.

FATF verilerine dayanan Basel AML Endeksi'nin son bulguları, mülkiyet yapılarına ilişkin bilgilerin düzenleyiciler ve kolluk kuvvetleri için büyük ölçüde mevcut olmadığını ortaya koymaktadır. Bu durum kara para aklama ve diğer mali suçların düzenlenmesini zorlaştırmaktadır. Danske Bank skandalı ortaya çıkmaya devam ediyor İlk ifşasından birkaç yıl sonra bile, hak sahibi bilgilerinin eksikliğinin yasal uygulamayı nasıl engellediğinin mükemmel bir örneğidir.

FATF'nin 2014 Yararlanıcı Sahipliği Çerçevesi mali şeffaflığın temellerini attı

Bu 2014 FATF tavsiyeleri mülkiyette şeffaflık ihtiyacını harekete geçirdiği için kara para aklamayla mücadele rehberliğinde bir kilometre taşıdır. Belgede nelerin intifa hakkı sahibi (BO) olduğu belirtilmekte ve intifa hakkı sahipliği sorunu ve bunun kara para aklamadaki rolüyle mücadele için etkili mekanizmalar ortaya konmaktadır.

FATF ayrıca, birçoğu şu anda çeşitli Düzenleyiciler tarafından benimsenmekte olan çok yönlü bir yaklaşım önermiştir.

İntifa hakkı sahipliği konusunu ele alan bazı mevzuatları inceliyoruz.

ABD'nin Kurumsal Şeffaflık Yasası (CTA) 2019 Yararlanıcı Sahipliğine bağlı

Bu ²² Ekim'de, ABD Temsilciler Meclisi 2019'da Kurumsal Şeffaflık Yasasını kabul ettiBu da ABD'de tüzel kişilik oluşturan her kişinin intifa hakkı sahiplerini FinCEN'e bildirmesini gerektirmektedir. Asgari açıklama gereklilikleri, BO'lar listesindeki herhangi bir güncellemeyle birlikte yıllık olarak dosyalanmak üzere Tasarıda belirtilmiştir. CTA, Tasarı için "intifa hakkı sahipliğini" tanımlar ve kasıtlı olarak ifşa etmeme veya aldatma için medeni ve cezai yaptırımlar öngörür.

Bu, paravan şirketlerin kara para aklama için kötüye kullanılmasını önleyecek ve ayrıca Banka Gizlilik Yasası kapsamında uyum için ulusal bir veri tabanı oluşturulmasına yardımcı olacaktır.

Avrupa Birliği (AB), intifa hakkı sahiplik bilgilerinin bildirilmesi için son tarihi 22 Kasım olarak belirledi

AB üyesi ülkelerde 22 Haziran 2019 tarihinde veya öncesinde kurulmuş olan şirketler, 22 Kasım 2019 tarihine kadar RBO'ya (Registrar of Beneficial Ownership of Companies and Industrial & Provident Societies) intifa hakkı bilgilerini bildirmek zorundadır. Oysa 22 Haziran 2019'dan sonra kurulan kuruluşların, kuruluş tarihinden itibaren beş ay içinde aynı bilgileri sunmaları gerekmektedir.

Bu, aşağıdaki 4. Kara Paranın Aklanmasının Önlenmesi Direktifi (4AMLD) kara para aklama ve terörün finansmanı ile mücadele etmek üzere tasarlanmıştır. 4AMLD, AB üye devletlerinin tüzel kişiliklerin nihai intifa hakkı sahiplerinin (UBO'lar) kayıtlarını oluşturmalarını gerektirmektedir. Daha önce 26 Haziran 2017 olarak belirlenen son tarih, nihai ve geri dönülemez bir şekilde 22 Kasım 2019'a kadar uzatılmıştır.

Hindistan, intifa hakkı şeffaflığını sağlamak için şirketler hukukunda bir paradigma değişikliği getiriyor

Milyarlarca doları bulan kara para aklama skandallarıyla karşı karşıya kalan Hindistan hükümeti, çok katmanlı tüzel kişiliklerin kara para aklama ve diğer yasadışı faaliyetler için kötüye kullanılmasını kontrol etmek amacıyla FATF 'nin bazı tavsiyelerini benimsedi. Şirketler Yasası 2013'ün 89. ve 90. Bölümlerinde değişiklikler yaparak düzenleyici çerçevede değişiklikler getirmiştir.

Şirketler (Değişiklik) Yasası, 2017 ile birlikte 'menfaat' tanımı eklenmiş ve 'önemli menfaat sahipleri' için açıklama ve dosyalama gereklilikleri belirlenmiştir. Kurallar uyarınca, şirketler BO'larını ifşa edecek ve kişisel bilgileri sağlanan formatta sunacaklardır. Kurallar 13 Haziran 2018 tarihinde yürürlüğe girmiş olup, şirketlerin bu tarihten itibaren 90 gün içinde YK listelerini açıklamaları gerekmektedir. Bu sıkı gereklilikler ciddi eleştirilere maruz kalmış olabilir, ancak hükümetin onlarca yıldır devam eden sınırsız rüşvet, yolsuzluk, içeriden bilgi sızdırma, vergi suçları ve terör finansmanını engelleme çabalarının bir parçasıdır.

Cayman Adaları, BO Kaydı talep ederek FATF nin kara para aklamaya karşı mücadelesine katılıyor

Cayman Adaları finans merkezi aşağıdakilerin üyesi değildir FATF. Buna rağmen, bu tehditle mücadeleye yönelik küresel çabalara katıldı. ML/TF geçen ay, Cayman Adaları'nda yerleşik şirketler tarafından intifa hakkı sahiplik bilgilerinin sağlanmasını zorunlu hale getirdi. Bir sahipler sicili oluşturma ve bunu 2023 yılına kadar kamuya açık hale getirme planları yürürlüktedir.

BAE, UBO Yönetmelikleri ile ML/TF 'ye yönelik küresel baskıya katılıyor

Bu Dubai Uluslararası Finans Merkezi (DIFC) DIFC'ye halihazırda kayıtlı olan kuruluşların bir UBO Kaydı tutmaları ve 12 Şubat 2019 tarihine kadar buna uymaları gereken UBO Yönetmeliklerinin beyanını 12 Kasım 2018 tarihinde yayınlamıştır. Uyumsuzluğun cezası 25.000 ABD Dolarına kadar para cezası veya DIFC sicilinden olası bir diskalifiyedir.

BAE, BO'ların kaydının kamuya açıklanmasını gerektiren AB'den dikkate değer bir sapma ile UBO'ların kimliklerini korumaya isteklidir. DIFC'ye kayıtlı kuruluşların UBO bilgileri herhangi bir merkezi veri tabanında saklanmayacak ve bunun yerine özel anahtarlarla erişilen gizli bir kasada saklanabilecektir.

İlginç bir şekilde, Körfez İşbirliği Konseyi (KİK) F FATF'nin tam üyesi olmasına rağmen, BAE'nin de dahil olduğu KİK'in bireysel üye ülkeleri üye değildir. BAE kara para aklamayla mücadele yasasını ancak 2018'in sonlarında oluşturdu ve ardından CTF cephesindeki yükümlülüklerini sürekli olarak değerlendiriyor ve geliştiriyor.

Peru gerçek sahiplik beyanı için yasa çıkarıyor

Peru'nun en büyük bankalarından akan milyarlarca kirli paranın ışığında, Peru'nun mali düzenleyicisi, bir kuruluşun sermayesinin %10'una bile sahip olanları gerçek sahipler olarak tanımlayarak mülkiyetin şeffaflığını artırmak için devasa bir adım attı. Bu yükümlülük aynı zamanda fonları, yatırım fonlarını, tröstleri, ortaklıkları ve Perulularla yapılan ortak girişimleri de kapsamaktadır. 2 Ağustos 2018 tarihinden itibaren, tüzel kişilerin nihai UBO'larını belirlemesi ve UIF-Peru'ya bildirmesi zorunludur.