Avustralya hükümeti Kara Para Aklama ve Terörizmin Finansmanıyla MücadeleAMLCTF) çerçevesini, muhasebe firmaları da dahil olmak üzere "2. Dilim kuruluşları" kapsayacak şekilde genişletiyor.
Muhasebeciler için Kara Para Aklama Riskleri
Muhasebe mesleği, müşteri finansmanına erişimi ve işlemleri kolaylaştırma kabiliyeti nedeniyle kara para aklayanlar için önemli bir hedeftir. Avustralya, muhasebecileri CTF sistemine dahil ederek şunları amaçlamaktadır
- Kara para aklama ve terörizmin finansmanının önlenmesi, tespit edilmesi ve engellenmesi
- Mali Eylem Görev GücüFATF) tarafından oluşturulan küresel standartlarla uyumluluk
- Avustralya ekonomisini suç istismarından korumak
Bu adımlar, muhasebecilere şüpheli faaliyetleri tespit etmek ve suçluların hizmetlerini kötüye kullanmasını önlemek için ihtiyaç duydukları araçları sağlamak üzere tasarlanmıştır.
Dilim 2 Reformları Kapsamındaki Hizmetler
Yeni sistem, muhasebeciler tarafından sunulan yüksek riskli hizmetleri kapsamaktadır:
- Müşteri fonları, muhasebeci ücretleri hariç olmak üzere, firmanın emanet hesabında tutulur
- Müşteri banka hesaplarını yönetmek ve onlar adına ödeme yapmak
- Tüketici nakit çekimlerinin yönetimi ve bankacılığı
- Müşteriler için tüzel kişiliklerin oluşturulması veya yönetilmesi
Bu işlemler, müşterilerin mali durumları üzerinde muazzam bir güç uygulayarak onları istismara açık hale getirmektedir. Bu tanınmış hizmetleri sunan muhasebeciler, müşterileri için CTF görevlerini üstlenmelidir.
Reformlar Kapsamında Olmayan Hizmetler
Yeni kurallar aşağıdaki muhasebe hizmetleri için geçerli değildir:
- Yöneticilerin sorumlulukları ve iş kanunları hakkında danışmanlık çalışması
- Ticari kuruluşlar merkezi hukuk ve finans bölümlerinden yararlanır
- Kurum içi hizmetler, muhasebeci ve müşterinin aynı şirket olmasını gerektirir
- Bireysel muhasebeciler kendi mali durumlarını yönetir
Temel ilke, belirli bir hizmeti satın alan bireyin aynı zamanda bu hizmeti sağlayamayacağıdır.
Tranche 2 AML Uyumluluğu Muhasebeciler için
Muhasebeciler yeni kriterleri karşılamak için proaktif adımlar atmalıdır.
- AUSTRAC'a kaydolun: Belirlenmiş hizmetleri yerine getiren muhasebeciler AUSTRAC'a kaydolmalıdır.
- Bir CTF programı geliştirin: Tüketici türlerini, sunulan hizmetleri ve coğrafi erişimi dikkate alan risk tabanlı bir program oluşturun.
- Müşteri Durum Tespiti (CDD) gerçekleştirin: Müşteri kimliklerini doğrulayın, iş ilişkilerini değerlendirin ve işlem hedeflerini anlayın.
- Sürekli CDD Yürütme: İşlemlerin, kuruluş ve risk profili hakkındaki bilgilerinizle tutarlı olmasını sağlamak için müşteri davranışlarını sürekli olarak izleyin.
- Şüpheli Faaliyetleri Bildirin: Yasaların gerektirdiği şekilde, her türlü şüpheli işlem veya faaliyet AUSTRAC'a bildirilmelidir.
- CDD kontrollerinin, işlem raporlarının ve diğer ilgili CTF belgelerinin ayrıntılı kayıtlarını tutun.
Özet
Muhasebe mesleği, müşteri finansmanına erişimi ve işlem düzenleme kapasitesi nedeniyle kara para aklayanlar için cazip bir hedeftir. Muhasebeciler, mesleki itibarlarını korurken bu süreçlere bağlı kalarak ve sağlam bir CTF programı oluşturarak mali suçların önlenmesine ve mali sistemin bütünlüğünün korunmasına yardımcı olabilirler.
SSS
2. Dilim Reformları nedir?
2. Dilim Reformları, Avustralya'nın Kara Para Aklamayı Önleme ve Terörizmin Finansmanıyla Mücadele yasalarının kapsamını daha fazla işletme ve mesleği içerecek şekilde genişletmeyi amaçlayan bir dizi yasal değişiklik önerisidir.
Dilim 2 Reformları hangi sektörleri etkileyecek?
2. Dilim Reformlar emlakçıları, kıymetli maden satıcılarını, avukatları, güven ve şirket hizmet sağlayıcılarını ve muhasebecileri etkileyecektir.
2. Dilim Reformlar ne zaman yürürlüğe girecek?
Dilim 2 Reformlarının uygulanması için gerçek zaman çizelgesi yasama prosedürü tarafından belirlenir. Paydaşlar, Avustralya İşlem Raporları ve Analiz Merkezi (AUSTRAC) gibi ilgili hükümet makamlarının Yasanın kabulünü takip eden tarihler ve geçiş dönemlerine ilişkin duyurularını izlemelidir.
2. Dilim Reformları neden gereklidir?
2. Dilim Reformları, ülkelerin DNFBP'leri kendi CTF çerçeveleri dahilinde düzenlemelerini ve Avustralya'nın kara para aklama ve terörizmin finansmanı faaliyetlerini tespit etme, önleme ve bunlarla mücadele etme kabiliyetini güçlendirmesini tavsiye eden Mali Eylem Görev GücüFATF) tarafından belirlenen küresel standartlarla uyumlu olmalıdır.
Düzenlemeye tabi kuruluşlar 2. Dilim Reformlarına uyum sağlamak için hangi adımları atmalıdır?
Düzenlemeye tabi kuruluşlar kapsamlı risk değerlendirmeleri yapmalı, güçlü CTF programları geliştirmeli ve uygulamalı, çalışanların CTF yükümlülükleri ve kuruluşun uyum programı hakkında yeterli eğitim almasını sağlamalı ve şüpheli faaliyetleri bildirmek ve kayıtları düzenleyici gerekliliklere uygun olarak tutmak için sistemler kurmalıdır.
0 Yorumlar