Türkçe AML/CTF süpervizör
01
Mali Suçları Araştırma Kurulu(MASAK)
Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), Hazine ve Maliye Bakanlığı'na bağlı bir mali istihbarat kurumudur.
MASAK'ın temel görevi, kara para aklama alanındaki gelişmeler ve kara para aklama suçlarının önlenmesi ve ortaya çıkarılmasına yönelik stratejiler konusunda analiz ve sektöre özel çalışmalar yapmaktır. MASAK aynı zamanda politikaların oluşturulması, soruşturma ve denetimlerin yürütülmesi ve bu soruşturmaların bulgularının raporlanması ile de ilgilenmektedir.
Türkiye'de AML/CTF düzenlemelerine nasıl uyum sağlanır?
MASAK'ın gerekliliklerine yanıt vermenin amacı, Türkiye'nin hukuk sisteminin uluslararası standartlarla uyumlu olmasını sağlamaktır. Uyum programının gereklilikleri arasında aşağıdakiler yer almaktadır:
- İşe alım ilkeleri
- Müşteriler için durum tespiti ilkeleri
- Şüpheli işlem raporlama prosedürleri
- Bilgilerin saklanması ve sunulması için dokümantasyon ilkeleri
- Bağımsız denetimlerin gerekliliği
- Gümrük idaresine bildirim
Yasa, başta finans şirketleri olmak üzere, belirlenen tarafların iş yaptıkları müşterilerle ilgili durum tespiti yapmalarını, kara para aklama veya terörizmin finansmanı içerdiğinden şüphelenilen işlemleri MASAK'a bildirmelerini ve talep üzerine ilgili bilgi ve kayıtları tutmalarını ve sağlamalarını gerektirmektedir.
Türkçe AML/CTF raporlama yükümlülükleri
Şüpheli işlemlerin MASAK'a bildirilmesi bir uyum gerekliliğidir
- MASAK, değeri ne olursa olsun tüm şüpheli işlemlerden haberdar edilmelidir.
- "İşlem" terimi tek bir işlemi ifade etmek zorunda değildir ve birden fazla işlemi ifade edebilir.
- Birden fazla şüpheli işlem birlikte değerlendirildiğinde, tek bir Şüpheli İşlem Raporu (STR) formu doldurulmalıdır.
- Şüpheli bir işlemin bildirilmesi için herhangi bir "bilgi", "şüphe" veya "şüphelenmek için makul bir neden" yeterlidir.
- Yönetim Kurulu tarafından atanan "uyum görevlisi" şüpheli işlemlerin MASAK'a bildirilmesinden sorumludur.
- Şüpheli işlemler, şüphenin ortaya çıkmasından itibaren on iş günü içinde veya gecikmenin sakıncalı olacağı durumlarda derhal MASAK'a bildirilmelidir. Bu, dahili raporlama için harcanan zamanı dikkate alır.
- Basın veya benzeri kaynaklarda STR'lerle ilgili işlemler ve müşteriler hakkında herhangi bir "bilgi" bulunması, açıkça bir STR sunulmasını gerektiren bir durumdur.
- Yükümlülüklerin denetimi ile görevlendirilen müfettişler ve yargı sürecindeki mahkemeler hariç olmak üzere, şüpheli işlem bildirimi ve ilgili iç raporlar, işlemin tarafları dahil hiç kimseye açıklanamaz. Bu kurala uymayanlar bir yıldan üç yıla kadar hapis cezasının yanı sıra 5.000 dolara kadar para cezasına çarptırılabilir.
- İşlem yaparken, müşterileri yanıltmamak için MASAK referans olarak gösterilmemelidir, çünkü MASAK'ın ilgili mevzuat kapsamında işlemleri onaylama veya iptal etme yetkisi veya işlevi yoktur.