Porto Riko'nun AML/CTF süpervizörleri
Porto Riko, Amerika Birleşik Devletleri içinde tüzel kişiliği olmayan bir bölgedir. Sonuç olarak, Porto Riko birçok ABD federal yasasına tabidir ve ABD, Porto Riko'daki Kara Para Aklamayı ÖnlemeAML) faaliyetlerini denetler.
Amerika Birleşik Devletleri ve Porto Riko'daki başlıca AML/CTF düzenleyici kurum Mali Suçları Uygulama Ağı'dır (FinCEN). FinCEN, mali istihbarat toplayarak, analiz ederek ve dağıtarak ve mali yetkileri stratejik olarak kullanarak, mali sistemi yasadışı kullanımdan korumayı, kara para aklamayı önlemeyi ve ulusal güvenliği geliştirmeyi amaçlamaktadır. FinCEN amacına ulaşmak için finansal işlemlerle ilgili verileri toplar, muhafaza eder ve dağıtır, kanun uygulama amacıyla verileri analiz eder ve dağıtır ve diğer ülkelerdeki kuruluşların yanı sıra uluslararası kuruluşlarla uluslararası ortaklıklar geliştirir.
Porto Riko'da AML/CTF düzenlemelerine nasıl uyulur?
Daha önce de belirtildiği gibi, Porto Riko Amerika Birleşik Devletleri'nin federal yasalarına tabidir. İki temel AML düzenlemesi Banka Gizlilik Yasası ve ABD PATRIOT Yasasıdır.
Banka Gizlilik Yasası (BSA), terörizmin finansmanı ve kara para aklamanın önlenmesini amaçlayan ilk ve en kapsamlı federal yasadır. BSA, Hazine Bakanı'na, bankaların ve diğer finansal kuruluşların, uygun Müşteri Durum Tespiti (CDD), tarama prosedürleri ve rapor dosyalama ve kayıt tutma gereklilikleri ile AML programlarının oluşturulması gibi finansal suçları önlemeye yönelik tedbirleri uygulamalarını gerektiren düzenlemeleri yürürlüğe koyma yetkisi verir. Cezai, vergi ve düzenleyici soruşturma ve kovuşturmaların yanı sıra bazı istihbarat ve terörle mücadele davalarında bu tedbirlerin oldukça faydalı olduğu görülmüştür.
The USA PATRIOT Act, which stands for Uniting and Strengthening America by Providing Appropriate Tools Required to Intercept and Obstruct Terrorism, was enacted in 2001 in response to the terrorist attacks on September 11. The USA Patriot Act aims to prevent and penalise acts of terrorism both domestically and abroad and to improve the investigative capabilities of law enforcement. This Act broadens the use of BSA and grants the following extra monitoring authority to law enforcement by:
Kolluk kuvvetlerinin terörle bağlantılı suçlara karşı ilave gözetim uygulamasına olanak sağlanması
Federal yetkililerin, tespit edilmekten kaçınmayı öğrenmiş yüksek vasıflı teröristlerin peşine düşmesini sağlamak
Ulusal güvenlik veya terörizmle ilgili durumlarda federal yetkililerin şirket kayıtlarına erişmek için mahkeme kararı talep etmesine izin verilmesi
Federal kuruluşların bilgi paylaşmasına ve parçaları birleştirebilmeleri için birlikte çalışmalarına izin verilmesi
PATRIOT Yasası, mevzuatı yeni tehditler ve teknolojik gelişmeleri dikkate alacak şekilde değiştirmiş ve terör suçlarına yönelik cezaları ağırlaştırmıştır.
BSA ve USA PATRIOT Yasasına nasıl uyum sağlıyorsunuz?
BSA ve ilgili kara para aklama karşıtı düzenlemeler uyarınca, bankaların aşağıdakileri yapması gerekmektedir:
Sürekli uyumluluğu sağlamak için iç kontrolleri, bağımsız uyumluluk testlerini, günlük uyumluluğu düzenlemek ve denetlemekten sorumlu bir kişinin atanmasını ve gerekli personel için eğitim sağlanmasını içermesi gereken etkili BSA uyumluluk sistemleri oluşturun
Etkin izleme ve Müşteri Durum Tespiti mekanizmalarının kurulması
Diğer devlet listeleri ve Yabancı Varlıkların Kontrolü Ofisi (OFAC) ile eşleşmeleri kontrol edin
Şüpheli faaliyetleri izlemek ve raporlamak için iyi işleyen bir yöntem oluşturun
Risk temelli kara para aklama karşıtı programlar oluşturun
Müşteri Durum Tespiti (CDD) için programlar oluşturun
Bir Müşteri Tanımlama Programı (CIP) oluşturun
Taşınır mallar için yaptığınız tüm nakit ödemelerin kaydını tutun
Günde toplam 10.000 dolardan fazla olan nakit işlemlerini bildirin
Suça işaret edebilecek her türlü olağandışı davranışı bildirin (örn. kara para aklama, vergi kaçırma)
AML/CTF raporlama yükümlülüklerim nelerdir?
Bankaların Para Birimi İşlem Raporları (CTR) düzenlemeleri ve ister tek bir işlemde ister birkaç işlemde gerçekleşmiş olsun, tek bir iş günü içinde yapılan 10.000 $ üzerindeki nakit işlemlerini bildirmeleri gerekmektedir. FinCEN Form 112 olarak adlandırılır ve Mali Suçları Uygulama Ağı'na (FinCEN) elektronik olarak gönderilir (eski Form 104). Teknik dosyalama amaçları doğrultusunda, TO'nun "kritik" olarak kabul edilen bazı alanları vardır. Bu, bu alanların boş bırakıldığı dosyalamaların BSA E-Dosyalama Sistemi tarafından kabul edilmeyeceği anlamına gelir. Belirli alanların teknik dosyalama amaçları için kritik olarak değerlendirilip değerlendirilmediğine bakılmaksızın, FinCEN bankaların mevcut yasal gerekliliklere uygun olarak mümkün olan en kapsamlı dosyalama bilgilerini vereceğini öngörmektedir. Banka, FinCEN'den veri kalitesi sorunlarını tanımlayan bir yazışma alırsa, FinCEN'in yazışmada belirttiği gerekli önlemleri alacaktır. İşlem tarihinden itibaren 15 gün içinde, tamamlanmış bir TO elektronik olarak FinCEN'e sunulmalıdır. TO kopyaları, raporun son teslim tarihinden sonra 5 yıl boyunca banka tarafından dosyada saklanmalıdır. Hem fiziksel kopyalar hem de elektronik kopyalar banka tarafından saklanmalıdır.
Bankaların şüpheli faaliyet raporu (SAR) düzenlemeleri gerekmektedir. Müşterinin bir TO veya Parasal Araç Günlüğü (MIL) sunmayarak BSA raporlama gerekliliklerini atlatmaya çalıştığı görülen her nakit işlem için bir şüpheli faaliyet raporu (SAR) sunulmalıdır. Ayrıca, müşterinin faaliyetleri kara para aklama, diğer federal ceza yasalarını çiğneme veya çek sahtekarlığı, banka havalesi sahtekarlığı veya esrarengiz kaybolmalar gerçekleştirdiği anlamına geliyorsa bir SAR sunulmalıdır. Hazine Bakanlığı Form 90-22.47 ve OCC Form 8010-9, 8010-1 olarak belirlenen bu raporlar FinCEN'e sunulur. Bir finans kuruluşu, bir raporun sunulmasına temel teşkil edebilecek bilgilerin ilk keşfedildiği tarihten itibaren en geç 30 gün içinde bir şüpheli faaliyet raporu sunmakla yükümlüdür. Bir finans kuruluşu, olayın keşfedildiği gün herhangi bir şüpheli bulunamamışsa, şüpheli faaliyet bildiriminde bulunmadan önce 30 takvim günü daha bekleyebilir. Hiçbir raporlanabilir işlem, ilk keşfinden sonra 60 takvim gününden daha uzun süre gizlenemez. Bir finans kuruluşunun bir müşteriye veya işletmeye bir SAR'ın dosyalandığını bildirmesine izin verilmez ve BSA tarafından istenen tüm raporlar FOIA'nın ifşa gerekliliklerinden muaftır.
Seyahat çeki veya para havalesi sunan MSB'lerin 3.000 ila 10.000 $ (dahil) tutarındaki nakit alımlarını kaydetmeleri gerekmektedir. Bir finansal aracın birden fazla nakit alımının toplamı 3.000 $ veya daha fazlaysa ve aynı anda yapılmışsa veya MSB işlemin bir iş günü içinde gerçekleştiğine dair bilgiye sahipse, işlem raporlanmalıdır.
Ödeme şekli ne olursa olsun, para transferi hizmetleri sunan MSB'lerin 3.000 $ veya üzeri her para transferi için bilgi toplaması ve kaydetmesi gerekmektedir. MSB'lerin kayıtları işlem tarihini takip eden 5 yıl boyunca saklamaları gerekmektedir.
Yabancı veya yerli para takasçılarının, toplam tutarı 1.000 dolardan fazla olan tüm işlemlerin kayıtlarını işlemden sonra 5 yıl süreyle saklamaları gerekmektedir.
