Lüksemburg'un AML/CTF denetçileri
Lüksemburg'da kara para aklama ve terörizmin finansmanıyla mücadele için çok çeşitli kanun ve kurallar yürürlüktedir. Profesyonellerin AML görevlerine bağlılıkları hem düzenli olarak hem de yönetimlerinde veya faaliyetlerinde önemli olayların veya gelişmelerin meydana gelmesi halinde denetim kurumları ve öz düzenleyici kuruluşlar tarafından etkin bir şekilde izlenmektedir.
Lüksemburg'daki üç denetim otoritesi, profesyonel sektör uyumluluğunun izlenmesini denetlemektedir.
CSSF, denetimine, yetkilendirmesine veya tesciline tabi olan tüm tarafların AML/CTF yükümlülüklerine uymalarını sağlamaktan sorumludur. Kredi kuruluşları ve finans sektörü uzmanları CSSF'nin düzenlemekle sorumlu olduğu taraflardır. Profesyoneller hem CSSF hem de Lüksemburg Mali İstihbarat Birimi (FIU), Cellule de Renseignement Financier (CRF) ile tam bir işbirliği içinde olmalıdır.
Sigorta Komisyonu (CAA) sigorta sektörünü denetler. CAA, Lüksemburg'da yerleşik sigorta, reasürans teşebbüsleri ve sigorta uzmanlarının yanı sıra, Lüksemburg merkezli şubeler aracılığıyla hizmet sunma veya faaliyet gösterme serbestisi ilkesi kapsamında yabancı şirketler tarafından Lüksemburg'da yürütülen faaliyetleri düzenler. Düzenleyici otorite, Lüksemburg mevzuatına tabi sigorta ve reasürans teşebbüslerinin faaliyetlerini sürdürmek için ruhsat aldıkları koşullara sürekli olarak uymaya devam etmelerini sağlamalıdır.
CSSF veya herhangi bir öz düzenleyici kurum tarafından yönetilmeyen profesyoneller, Lüksemburg Kayıt Görevleri, Emlak ve KDV Kurumu (AED) tarafından ele alınmaktadır.
Ayrıca, AML düzenlemelerine uyumu denetleyen ve bu düzenlemelerin kendi sektörlerindeki profesyoneller tarafından takip edildiğini garanti eden 4 öz düzenleyici kuruluş bulunmaktadır. Bu kuruluşlar temsil ettikleri mesleklerin üyelerinden oluşur (örneğin, denetim ve muhasebe uzmanları, noterler ve avukatlar).
Lüksemburg Adalet Bakanlığı bünyesinde FIU kurulmuştur. Kara para aklama riski taşıyan her faaliyet için, AML mevzuatına uyması gereken tüm kuruluşların bir Şüpheli İşlem Raporu (STR) hazırlaması ve bunu CRF'ye sunması gerekmektedir.
Lüksemburg'da AML/CTF düzenlemelerine nasıl uyuyorsunuz?
Lüksemburg'daki finansal hizmetler sektörünün bir üyesi olarak, CTF Yasası'nın Müşteri Durum Tespiti (CDD), yeterli iç yönetim ve yetkililerle işbirliği standartlarına uymak gibi profesyonel bir göreviniz vardır.
Ayrıca aşağıdakileri içeren uyum programları oluşturmalısınız:
- İç yönergeler, yönetmelikler ve süreçler oluşturma
- Kurumsal hiyerarşide uygun seviyede bir uyum görevlisi atanması
- Kayıt tutma
- Müşteri Durum Tespiti Yapılması
- Dahili önlemlerin kullanılması ve gerektiğinde ayrı bir denetim rolü oluşturulması
- İşveren değerlendirmesinin düzenli olarak yapılması
Lüksemburg'da aşağıdaki meslekler ve kuruluşlar mesleki yükümlülüklere tabidir:
- Finans sektörü uzmanları ve kredi kuruluşları
- Sigorta sektöründe çalışan kuruluşlar ve bireyler
- Birkaç emeklilik planı
- Koleksiyon yatırımcıları, risk sermayesi yatırım firmaları ve bunların yönetim firmaları
- Şirket hizmetleri ve tröstleri sağlayıcıları
- Muhasebeciler, denetim firmaları ve yasal ve onaylı denetçiler
- Emlak acenteleri
- Belirli davalar bağlamında, avukatlar (icra memurları, avukatlar veya noterler gibi)
- Oyun hizmeti sağlayıcıları
AML/CTF raporlama yükümlülüklerim nelerdir?
Kara para aklama, ilgili bir öncül suç veya terörizmin finansmanı ile bağlantılı olduğu düşünülen tüm şüpheli işlemleri (sadece teşebbüs edilmiş olsalar bile), değerlerine bakılmaksızın FIU'ya bildirmeniz beklenmektedir. Bu gereklilik yöneticilerinizi ve personelinizi de kapsar.
