Brezilya'nın CTF Denetçileri
01
Mali Faaliyetleri Kontrol Konseyi(COAF)
Mali Faaliyetleri Kontrol Konseyi (COAF), kara para aklama/terörizmin finansmanıyla mücadele konusunda Brezilya'nın mali istihbarat birimidir. Birincil amacı, finansal kurumları düzenlemek, yaptırım politikalarını yürürlüğe koymak ve uygulamak, şüpheli işlemleri araştırmak ve Brezilya'nın finans sektörü için ciddi risk teşkil eden tüm müşterileri veya sayımları izlemektir.
COAF teknik ve operasyonel özerkliğe sahiptir ve idari olarak Brezilya Merkez Bankası'na (BCB) bağlıdır.
02
Brezilya Merkez Bankası(BCB)
Brezilya Merkez Bankası (BCB), Ulusal Finansal Sistem kurumlarının Ulusal Para Konseyi'nin kılavuz ilkeleri doğrultusunda AML mevzuat ve düzenlemelerine uymasını sağlamakla görevli yetkili makamdır. BCB, SFN'nin kara para aklama veya terörizmin finansmanı gibi yasadışı amaçlarla kullanılmasını önlemeyi amaçlamaktadır.
Brezilya'da COAF düzenlemelerine nasıl uyum sağlanır?
Düzenlemeye tabi kurumlar aşağıdakilere uymalıdır:
- Müşterilerin, tüzel kişiliklerin tanımlanmasını ve kayıtlarının güncel olmasını sağlayan iç kontroller
- Çalışanlarını yasanın gerektirdiği uygun önlemleri nasıl alacakları konusunda bilgilendirmek için güncellenmiş ve etkili eğitim programları
- Yerli ve yabancı para, enstrüman ve menkul kıymetler, kredi araçları, madenler veya paraya çevrilebilen herhangi bir emtia ile yapılan ve yetkili makam tarafından belirlenen bir limiti aşan işlemlerin, yetkili makam tarafından verilen talimatlar çerçevesinde izlenmesi
- Yasal gereklilikleri karşılamak için politikaların, prosedürlerin ve iç kontrollerin uygulanması
- Düzenleyici kurum ve/veya COAF tarafından belirlenen koşullar altında bu kurumlara kayıt
- COAF'ın gerekliliklerine düzenli olarak, COAF tarafından belirtilen şekilde ve koşullar altında, verilen bilgileri yasalara uygun olarak gizli tutma yükümlülüğü ile uymak
AML/CTF raporlama yükümlülüklerim nelerdir?
Kara para aklama ve terörizmin finansmanının kanıtı olabilecek işlemlere özel dikkat gösterilmelidir. Bunlar COAF'a tamamen gizli bir şekilde rapor edilmelidir. Her yetki alanı, ilgili taraflar, tutarlar, gerçekleştirilme şekilleri, kullanılan araçlar veya ekonomik ya da yasal dayanak eksikliği gibi özellikleri nedeniyle yasadışı olarak değerlendirilebilecek işlemlerin bir listesini hazırlar.
Aşağıdaki işlemler COAF'a bildirilmelidir:
- Bir sigortalıdan alınan nakit işlemleri 10.000 BRL'ye eşit veya daha fazla ise
- Brezilya dışındaki bir banka hesabına 100.000 BRL'ye eşit veya daha yüksek herhangi bir işlem
- SUSEP Genelgesinin 35. ve 36. Maddelerinde tanımlanan Şüpheli İşlemlerin Derhal Bildirilmesi 612/2020: şüphenin tespit edilmesinden itibaren 24 saat içinde bildirilmesi gereken işlemler
- Yaptırım maçlarının raporlanması
- Terörizmin finansmanı eylemlerinin yanı sıra terör eylemleri gerçekleştirme veya bu eylemlere katılma ya da bu eylemlerin gerçekleştirilmesini kolaylaştırma niyetinde olan kişilere ilişkin ciddi kanıtlar